Rozliczenia i terminy - Obowiązki podatkowe i ZUS
Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z wieloma obowiązkami podatkowymi i ZUS. Zrozumienie terminów i obowiązków pomoże Ci lepiej współpracować z biurem rachunkowym i uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek.
Podstawowe obowiązki podatkowe
Deklaracje roczne
W zależności od wybranej formy opodatkowania, musisz złożyć odpowiednią deklarację roczną:
- PIT-36 - dla skali podatkowej
- PIT-36L - dla podatku liniowego
- PIT-28 - dla ryczałtu ewidencjonowanego
Ważne: Terminy składania deklaracji rocznych mogą się zmieniać. Zawsze sprawdź aktualne terminy z biurem rachunkowym.
Biuro rachunkowe powinno informować Cię o terminach składania deklaracji z odpowiednim wyprzedzeniem. Ustal z biurem, jak wygląda komunikacja w sprawie terminów.
Deklaracje VAT (dla podatników VAT)
Jeśli jesteś czynnym podatnikiem VAT, musisz składać deklaracje:
- Deklaracje miesięczne lub kwartalne (w zależności od wyboru)
- Informacje podsumowujące (JPK_VAT)
Ustal z biurem: Jak często składasz deklaracje VAT i jakie są terminy.
Obowiązki ZUS
Składki ZUS
Jako przedsiębiorca prowadzący JDG musisz opłacać składki ZUS:
- Składki podstawowe - jeśli nie korzystasz z preferencji
- Mały ZUS - dla nowych przedsiębiorców (preferencyjne stawki)
- Składki dobrowolne - np. składka na ubezpieczenie zdrowotne
Deklaracje ZUS
Biuro rachunkowe może przygotowywać i składać za Ciebie:
- DRA - deklaracja rozliczeniowa
- RCA - rozliczenie składki na ubezpieczenie zdrowotne
- RSA - rozliczenie składki na ubezpieczenie społeczne
Ustal z biurem: Czy biuro składa wszystkie deklaracje ZUS i jak wygląda komunikacja w sprawie składek.
Niewłaściwe rozliczenie składek ZUS może skutkować naliczeniem odsetek i kar. Upewnij się, że biuro ma doświadczenie w obsłudze ZUS i monitoruje zmiany w przepisach.
Co ustalić z księgowym?
Terminy i harmonogram
- Kiedy dokładnie biuro składa deklaracje (na ile dni przed terminem)?
- Kiedy otrzymam informację o wysokości zaliczek podatkowych?
- Jak wygląda harmonogram przekazywania dokumentów?
- Kiedy otrzymam kopie złożonych deklaracji?
Komunikacja o terminach
- Czy biuro przypomina mi o zbliżających się terminach?
- W jaki sposób otrzymuję przypomnienia (e-mail, SMS, system online)?
- Ile czasu przed terminem otrzymuję przypomnienie?
- Co się dzieje, jeśli nie przekażę dokumentów w terminie?
Zaliczki i płatności
- Kiedy i jak płacę zaliczki na podatek dochodowy?
- Kto kalkuluje wysokość zaliczek?
- Jak wygląda rozliczenie roczne (czy otrzymam zwrot, czy muszę dopłacić)?
- Kiedy otrzymam informację o wysokości zaliczek na kolejny okres?
Zmiany w przepisach
Monitorowanie zmian
Przepisy podatkowe i ZUS często się zmieniają. Ustal z biurem:
- Czy biuro informuje Cię o zmianach w przepisach, które dotyczą Twojej działalności?
- Jak wygląda komunikacja o zmianach (e-mail, newsletter, system online)?
- Czy biuro pomaga dostosować się do nowych przepisów?
Zmiany w przepisach mogą wpływać na Twoje obowiązki i możliwości. Profesjonalne biuro rachunkowe powinno aktywnie informować Cię o istotnych zmianach.
Planowanie podatkowe
Wsparcie w planowaniu
Nie wszystkie biura oferują planowanie podatkowe, ale warto zapytać:
- Czy biuro pomaga w optymalizacji podatkowej (legalnej)?
- Czy mogę otrzymać symulację różnych scenariuszy?
- Czy biuro doradza w sprawie zmian formy opodatkowania?
- Jak wygląda wsparcie przy większych transakcjach lub inwestycjach?
"Jeśli planuję większy zakup w przyszłym kwartale, czy mogę otrzymać symulację wpływu na moje rozliczenia podatkowe?" - to pytanie pomoże ocenić, czy biuro oferuje aktywne wsparcie.
Kontrola i weryfikacja
Dostęp do informacji
- Czy mam dostęp do statusu moich deklaracji (złożone, w trakcie, oczekujące)?
- Czy otrzymuję kopie złożonych deklaracji?
- Jak mogę zweryfikować, czy wszystkie deklaracje zostały złożone w terminie?
- Czy biuro prowadzi rejestr złożonych deklaracji?
Raporty i podsumowania
- Czy otrzymuję regularne raporty o stanie rozliczeń?
- Jak często otrzymuję podsumowanie (miesięcznie, kwartalnie, rocznie)?
- Jakie informacje zawierają raporty?
Co zrobić, jeśli coś pójdzie nie tak?
Procedury w przypadku problemów
- Co się dzieje, jeśli biuro nie zdąży złożyć deklaracji w terminie?
- Kto ponosi odpowiedzialność za opóźnienia?
- Jak wygląda procedura w przypadku błędu w rozliczeniu?
- Czy biuro pomaga w korektach deklaracji?
Opóźnienia w składaniu deklaracji mogą skutkować karami i odsetkami. Upewnij się, że w umowie z biurem jest jasno określona odpowiedzialność za terminowe składanie deklaracji.
Podsumowanie
Współpraca z biurem rachunkowym w zakresie terminów i rozliczeń powinna być oparta na:
- Jasnych ustaleniach dotyczących terminów i harmonogramów
- Regularnej komunikacji o zbliżających się terminach
- Dostępie do informacji o statusie deklaracji
- Zrozumieniu odpowiedzialności obu stron
- Procedurach w przypadku problemów
Więcej informacji o współpracy znajdziesz na stronie Współpraca online vs stacjonarna.